d'audit.
Les principaux axes d'amélioration des procédures de contrôle interne sont présentés ci-après.
· La Banque devrait mettre en place une matrice des profils couvrant ses métiers ainsi que des contrôles
pour mitiger le risque de non-détection d'une éventuelle anomalie sur les habilitations informatiques.
· Les prérogatives du Contrôle Général, chargé à la fois de la création (modification et suppression) des
comptes utilisateurs et du contrôle du processus de création des comptes utilisateurs, devraient être revues
afin d'assurer une correcte séparation des tâches concernées.
· Les fiches utilisées lors des inventaires physiques des distributeurs automatiques de billets devraient
préciser l'heure à laquelle les comptages ont été effectués afin de permettre un rapprochement satisfaisant
avec les soldes comptables.
· Les interventions du Contrôle Général de la Banque et de l'Inspection du Groupe devraient comporter un
volet informatique destiné à vérifier le correct fonctionnement des applications bancaires et l'absence de
dysfonctionnement dans le traitement des opérations automatisées.
· Les états financiers ou les rapports de certification des comptes des sociétés emprunteuses devraient être
systématiquement collectés pour la mise à jour des dossiers de crédit tenus par la Banque.
· Les lignes de crédit devraient être scrupuleusement respectées ou les dépassements éventuellement
enregistrés formellement autorisés par les structures compétentes (Comité de Crédit, Direction Générale).
· Les garanties hypothécaires apportées par les clients devraient être régulièrement réévaluées, notamment
par un expert immobilier, afin de s'assurer que la valeur retenue en garantie des engagements est
satisfaisante.